Риски лизинговой компании. Анализ платежеспособности потенциального лизингополучателя

Связаться с Нами О лизинге Одной из основных задач малого бизнеса и частного предпринимательства на этапе создания бизнеса является недостаточный уровень стартового капитала. В поисках заемных средств предприниматели обращаются в банки и другие финансовые структуры, оказывающие услуги по выдаче микрокредитов. На этом этапе главное не ошибиться с выбором финансового продукта. По-настоящему действенным на сегодняшний день является микролизинг. Этот вид микрокредитования имеет ряд преимуществ перед другими, главное из которых это то, что лизингополучатель начинает зарабатывать на использовании приобретенного по схеме лизинга оборудования, покрывая, таким образом, лизинговые платежи и развивая свой бизнес дальше. Лизинг таким образом становиться необходимым инструментом для развития бизнеса. Согласно узбекскому законодательству Закон"О лизинге" РУз объектами лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Виды лизинга Финансовый лизинг Финансовый лизинг представляет особый род финансового кредита с определенными условиями его погашения. Конечной целью лизинговой сделки является выкуп приобретение в собственность лизингополучателем имущества, которое он получил от лизингодателя по договору лизинга. Этим лизинг отличается от обычной аренды, когда оборудованием, транспортом или недвижимостью арендатор пользуется лишь какое-то время.

Налоговый учет по договору лизинга у лизингополучателя

Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи , в том числе предприятия , здания , сооружения , оборудование , транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество , которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. Земельные участки не могут быть самостоятельным предметом договора лизинга. Содержащийся в ст. Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансового лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по соглашению сторон.

Выявлены инструменты финансового анализа лизингополучателя. Описан методический анализ бизнес плана потенциального лизингополучателя;.

Принятие регламентирующих лизинг-законов и экономическая стабилизации слали причиной того, что этот финансовый механизм занимает все более прочное положение и в России. Лизинг - уникальный инвестиционный инструмент, который позволяет осуществлять крупномасштабные капитальные вложения в развитие материально-технической базы любого предприятия. Лизинг дает возможность получения оборудования ведущих мировых и отечественных производителей без заморозки оборотного капитала.

В классической лизинговой сделке участвуют 3 стороны: Лизингодатель привлекает инвестиции и покупает необходимое лизингополучателю имущество у выбранного им продавца, передает это имущество лизингодателю за определенную плату в пользование на период, соизмеримый со стоимостью имущества. В период действия договора лизингодатель остается собственником имущества, что защищает его интересы как кредитора и снижает риск сделки. По сравнению с другими способами приобретения оборудования лизинг имеет ряд существенных преимуществ.

Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Механизм ускоренной амортизации ведет к сокращению в 3 раза платежей по налогу на имущество, облагаемой базой для которого служит быстро уменьшающаяся стоимость оборудования. По лизинговому договору НДС возмещается со всей суммы платежа, в которую входят также страховые платежи, транспортные услуги, лизинговые проценты.

Лизинговые платежи производятся после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию, тем самым лизингополучатель имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на полученном оборудовании. Лизинговые платежи осуществляются по фиксированному графику, что позволяет лизингополучателю точно рассчитать бюджет на протяжении всего срока действия договора лизинга и управлять денежными потоками предприятия.

Леверидж в лизинге

. , , , . , , , , .

Подготовка пакета документов потенциальным лизингополучателем (от 1 дня) и организацией бизнес-процессов потенциального лизингополучателя в Лизинговая компания проводит детальный анализ инвестиционного.

Основным источником информации о перспективном лизингополучателе служат его открытые формы финансовой отчетности. Это не исключает получения дополнительной информации о потенциальном лизингополучателе, заключающегося в определении репутации и степени ответственности лизингополучателя, обеспечения предоставленного имущества гарантиями и др. Лизингодатель может сам предложить поставщика, но в большинстве случаев этот вопрос решает лизингополучатель.

Лизингодатель проводит оценку текущей и перспективной платежеспособности клиента, анализ лизингового проекта, выявляет возможности повторной сдачи в лизинг имущества или его продажи. При большом риске он может требовать от пользователя предоставления гарантий. После тщательного анализа представленных сведений лизинговая компания принимает окончательное решение и доводит его до сведения лизингополучателя письмом, к которому прилагаются общие условия лизингового контракта, а поставщик оборудования информируется о намерении лизинговой компании приобрести оборудование.

В этом случае лизингодатель согласовывает с поставщиком цену оборудования, а при необходимости может проверить надежность, производительность и эффективность объекта сделки. Лизингополучатель, ознакомившись с общими условиями лизингового соглашения, высылает лизингодателю письмо с подтверждением-обязательством и подписанным экземпляром общих условий контракта, приложив к нему бланк заказа на оборудование.

Анализ финансового состояния предприятия-лизингополучателя

Предприятия, планирующие воспользоваться лизингом для приобретения того или иного имущества, нечасто задаются вопросом о необходимости анализа бизнеса лизингодателя, ограничиваясь простым сравнением основных параметров сделки или вовсе одной рекомендацией посредника. Фактор цены При оглашении параметров лизинговой сделки лизингодатели оперируют показателем удорожания, который неискушенные потенциальные лизингополучатели иногда принимают за итоговую наценку и соответственно выбирают компанию с самым"выгодным" ценовым предложением.

Удорожание вычисляется в процентах от первоначальной стоимости объекта лизинга, если бы он приобретался сразу за счет покупателя. В разных лизинговых программах можно встретить указание удорожания объекта в год или за весь период лизинга. Удорожание - субъективный показатель, зависящий от многих факторов: Зачастую компании включают так называемую комиссию за заключение сделки или выкупной платеж по окончании договора, не включаемые в общий график платежей и соответственно в процент общего удорожания".

В-третьих,бухгалтерия предприятий — лизингополучателей имеет возможность стараются предложить наиболее выгодные условия, но лизинг — бизнес Потому что ни один инвестор не даст денег без анализа финансовых.

Бухгалтерский учет лизинговых операций у лизингополучателей Возникающая порой необходимость в приобретении дорогостоящего имущества для хозяйственной деятельности организации ставит руководство предприятия перед непростым выбором. Не каждая компания может позволить себе одномоментные крупные затраты. Соответственно, организации начинают рассматривать возможности привлечения финансирования на приобретение имущества.

Одной из таких возможностей является заключение договора финансовой аренды, то есть — договор лизинга. Несмотря на схожесть сути лизинга с кредитом, учет лизинговых операций сильно отличается от учета заемных обязательств. Лизинговые платежи полностью уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, без каких либо ограничений.

Портал Федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования

Порядок и условия предоставления лизинга Выдача лизинга осуществляется в соответствии со следующим порядком: Регистрация заявок на предоставление лизинга Заявка-анкета оформляется на стандартном бланке, подписывается Лизингополучателем и заверяется печатью. Заявка принимается отделом лизинга. Анализ представленных данных и документов, характеризующих Заемщика Анализ документальных данных о Лизингополучателе проводится сотрудниками отдела лизинга и осуществляется на основании документов в соответствии с перечнем.

Составление Экспертного заключения Заключение составляется специалистом отдела лизинга. На основании анализа делается вывод о целесообразности оформления лизинга, кредитоспособности потенциального Лизингополучателя.

Саратовская область Бизнес-журнал. лизингополучателя. при Так, в частности, интересы добросовестных лизингополучателей практически не при этом обязательность проведения предварительного анализа сделок для .

Проанализированы графики погашения задолженностей лизингополучателей, отличающиеся по своей динамике. Показано, что одним из путей достижения эффективности деятельности является формирование оптимального по своей структуре лизингового портфеля, обеспечивающего соблюдение баланса между более и менее рисковыми договорами лизинга Ключевые слова: В условиях постоянно растущей конкуренции, компании все большее внимание сосредотачивают на разработке различных приемов повышения эффективности своей деятельности.

Основным источником дохода для лизинговой компании являются поступающие от лизингополучателей платежи по договорам лизинга. Специфика лизингового бизнеса обуславливает особый подход к анализу деятельности таких компаний. В целях повышения эффективности своей работы лизинговые компании наибольшее внимание уделяют анализу заключаемых договоров финансовой аренды лизинга , а также формированию лизингового портфеля. Ситуация осложняется отсутствием серьезной теоретической и практической методологической базы комплексного экономического анализа.

Бизнес - план инвестиционного проекта, реализуемого на основе финансового лизинга

Основной задачей становится аналитическая деятельность, что в условиях информационного общества невозможно без применения информационных технологий. Внедрение информационных технологий положительно влияют на показатели, характеризующие труд в сфере управления: Проектирование такой информационной системы, которая бы полностью соответствовала потребностям предприятия и была эффективно действующей — основная задача для современной компании, занятой в сфере бизнеса.

В данной курсовой работе рассмотрена технология обработки информации в лизинговой компании на примере конкретной задачи:

Частным лицам; Малому бизнесу; Корпоративным клиентам в аренду ( лизинг) Вам); Лизингополучатель - Ваш бизнес, получающий предмет лизинга.

Тем не менее еще несколько вопросов все-таки нуждаются в обсуждении. Однако это только кажущееся преимущество. Если определенные условия запрещают фирме увеличивать долю заемного капитала, но не ограничивают ее лизинговые У1 платежи, то фирма может фактически их обойти, арендуя дополнительные активы. Лизинг транспортных средств Лизинг транспортных средств становится сегодня особенно популярным как для крупных корпораций, так и для частных лиц.

Кроме того, большая часть ли- зинга автомобилей физическими лицами происходит через дилеров. Например, ежемесячная оплата новой машины может составлять 1 тыс. На первый взгляд при этом может показаться, что лизинг существенно дешевле, чем покупка в кредит, однако это, конечно, ошибка: На условия лизинга аренды оказывают влияние четыре основных фактора, связанных с налогами: В этом разделе мы коротко обсудим каждый из этих факторов и то, как они влияют на решения об аренде.

Так, например, компания, которая приобретала компьютерную систему на сумму 1 млн долларов, получала в соответствующем году снижение налогов на сумму тыс. В настоящее время не действует, но в будущем он может вновь появиться в налоговом законодательстве. Благодаря эффекту временной стоимости денег, чем быстрее начисляется амортизация актива, тем большие налоговые преимущества получает его владелец.

Лизингополучатель под микроскопом

Контакты Документы для получения лизинга: Лизингополучатель должен предоставить в лизинговую компанию определённый список документов. Перечень документов для получения лизинга в лизинговых компаниях очень похож, однако у каждого лизингодателя свой набор документов и требования к их оформлению.

В этом заключается спецификализингового бизнеса. которые не возмещаются лизингополучателем в составе выручки; речь идет о заработной плате.

Современный подход к реализации лизинговых инвестиционных проектов должен учитывать все существенные особенности данной формы проектного финансирования, описанные в теории и способные проявиться на практике. В таких условиях целесообразно сформулировать типовые рекомендации по составлению и оценке бизнес-планов: Эффективная работа лизинговой компании в условиях повышения конкуренции и укрупнения лизингового бизнеса невозможна без формализации процесса принятия решения о выделении средств.

Вообще, прикладной подход к проектному финансированию далее — ПФ заключается в постановке основного акцента на характеристике конкретного инвестиционного процесса что мы и делаем в настоящей работе, см. Под инвестиционным циклом в отличие от жизненного цикла изделия или производства понимается процесс, охватывающий ряд стадий этапов, процедур , связанных с зарождением замысла, его реализацией и достижением заданных показателей эффективности инвестиционного проекта далее — ИП.

В этом смысле понятие инвестиционного цикла существенно шире понятия цикла капитальных вложений. Методология реализации инвестиционной политики Лизинг можно смело отнести к проектному финансированию.

Введение в бизнес-анализ. Часть 1. Основы бизнес-анализа.

Узнай, как дерьмо в голове мешает тебе эффективнее зарабатывать, и что ты лично можешь сделать, чтобы избавиться от него полностью. Кликни здесь чтобы прочитать!